Sinds begin deze maand gelden er strengere regels voor het verstrekken van een
hypotheeklening. Volgens de nieuwe kredietregels van de banken mag je
maximaal 106 procent van de aankoopsom van je huis lenen. Bovendien mag
maximaal de helft van de hypotheek aflossingsvrij zijn.
Deze regels maken het lastiger voor starters om aan een huis te komen. Maar
misschien dat ouders een helpende hand kunnen bieden.
Wanneer ouders hun kind financieel willen steunen bij de aanschaf van een
huis, zijn er verschillende opties. De meest gangbare opties zijn volgens
financieel planner Nemy de Vin van de Hypotheker: geld schenken of lenen.
Geld schenken
De eenvoudigste manier waarop ouders hun kind kunnen helpen, is door geld te
schenken. In 2011 mogen ouders hun kind (mits tussen 18 en 35 jaar oud)
eenmalig maximaal 50.300 euro belasting vrij schenken voor de aankoop van
een eigen woning.
Wil je van deze mogelijkheid gebruikmaken, dan moet de schenking wel worden
vastgelegd bij de notaris. In die notariële akte leg je vast dat de
schenking bedoeld is voor het kopen of verbouwen van een huis. Bovendien
moet je kunnen aantonen dat je het geld ook echt gebruikt voor de koop van
een woning.
Vervolgens kan er bij de aangifte voor de schenkbelasting een beroep worden
gedaan op deze eenmalige vrijstelling en klaar is kees.
De exacte voorwaarden voor het belastingvrij schenken van ouders aan hun kind
zijn te vinden op de website van de Belastingdienst
Lening van pa en ma
Een andere vrij populaire optie is dat ouders hun kind geld lenen voor de
aankoop van een woning. Hier hebben ouders de keuze om rente over de lening
te vragen of niet.
Wanneer ouders geen rente vragen over de lening aan hun kind, ziet de fiscus
de niet betaalde rente als een gift.
Stel, de ouders lenen hun kind 100 duizend euro, dan hanteert de fiscus 6
procent fictieve rente. Dat komt neer op zesduizend euro. Aangezien ouders
hun kinderen in 2011 niet meer dan 5.030 euro belastingvrij mogen schenken
moet over de rest van het bedrag schenkingsbelasting worden betaald.
Marktconforme rente
Het geven van een rentedragende lening is voor zowel ouder als kind vaak
fiscaal aantrekkelijker. De rente die het kind aan zijn ouders betaalt, valt
voor hem onder de hypotheekrenteaftrek.
Je moet wel kunnen aantonen dat de rente marktconform is. Dit betekent dat de
rente niet meer dan 25 procent mag afwijken van wat een gewone bank zou
rekenen. Mocht je twijfelen of de fiscus de rente die ouders hanteren
marktconform vindt, dan kun je de constructie op voorhand voorleggen aan de
Belastingdienst.
Wel of geen notaris
Wanneer je onderhands geld leent bij je ouders voor je eigen huis, ben je
niet verplicht dit bij de notaris vast te leggen. De Belastingdienst wil één
en ander wel op schrift vastgelegd hebben. Anders kun je geen aanspraak
maken op hypotheekrenteaftrek als kind.
Bovendien is het aan te raden om de afspraken schriftelijk vast te leggen om
latere onenigheid over de lening te voorkomen.
Kasrondje
De ouders kunnen ervoor kiezen om (een deel van) het bedrag dat ze aan rente
op de lening aan hun kind hebben ontvangen, vervolgens weer te schenken.
Deze constructie wordt ook wel het kasrondje genoemd en kan lucratief zijn
voor zowel ouder als kind.
Het kind mag namelijk de betaalde rente aftrekken van de inkomstenbelasting.
De ouders krijgen over het algemeen meer rente over hun uitgeleende geld van
hun kind, dan ze zouden krijgen als ze het geld op een spaarrekening zouden
zetten. Bovendien schenken ze belastingvrij geld aan hun kroost.
Estate Hypotheek
Sinds een half jaar biedt de Estate Hypotheek ouders en kinderen de
mogelijkheid om de lening voor het kopen van een huis te formaliseren.
Oprichter Andy Kok: “Wij nemen ouders en kinderen in feite de administratie
van de lening uit handen “.
Omdat de lening onderdeel is van de hypotheek, via de hypotheekadviseur loopt
en passeert bij de notaris, weet je zeker dat je in aanmerking komt voor de
fiscale voordelen die er aan de constructie verbonden zijn.
De ouders zijn bij deze constructie de tweede verstrekker van de hypothecaire
lening. Dit betekent dat - mocht het kind de lasten van de lening niet meer
kunnen dragen - de bank het eerste recht heeft op het huis en de ouders
daarna komen.
Kosten
Natuurlijk zijn de administratieve diensten van Estate Hypotheek niet
helemaal gratis. Jaarlijks rekent het bedrijf 59,50 euro aan kosten. Deze
komen voor rekening van de verstrekkers van de lening, ofwel de ouders, en
zijn niet fiscaal aftrekbaar. Bovendien moet je rekening houden met
afsluitkosten (250 euro), al brengt het bedrijf deze in verband met een
actie deze tot eind september 2011 niet in rekening.
Hypotheekadviseur De Vin van De Hypotheker raadt ouders die hun kinderen
financieel willen bijstaan, aan goed te kijken of ze het geld wel kunnen
missen. Je kunt de lening immers niet zomaar vóór het einde van de looptijd
opeisen. Ook de Vereniging Eigen Huis geeft op haar website
enkele nuttige tips.
Lees ook:
Dit artikel is oorspronkelijk verschenen op z24.nl
